лексбург
ЦЮПГРФ
Юридическая помощь онлайн
8 (499) 653-60-72 доб. 970
Бесплатная горячая линия

Законно ли торговать на бирже криптовалют

Вопрос решен бесплатно Задать бесплатно свой вопрос
Можно ли рекламировать криптовалюту на сайте?

Добрый день. Я представитель сми, а точнее сайта. Можно ли нам разместить рекламную статью о криптовалютах?


Наталья, г. Челябинск
13 октября 2018 г. 2:09

ответов юристов: 2
сейчас offline
Валерий Усков @id759
Отвечает юрист со стажем 9 лет

Судебная практика пока не дает однозначного ответа. Вот почитайте последнее решение. Но и оно половинчатое. https://2bitcoins.ru/verhovnyj...


Валерий Усков, г. Ростов-на-Дону
13-10
сейчас offline
Дмитрий Васильев @id1116
Отвечает юрист со стажем 12 лет

Наталья, добрый день.

Ситуация неоднозначная.

Прежде всего необходимо отметить, что сейчас очень много спекуляций на тему криптовалюты в России, очень много недостоверной информации. Очень часто в интернете пишут довольно сомнительные статьи, а их авторы, впадают из крайности в крайность – одни утверждают, что нет вообще никаких вариантов вести в России деятельность законно и легализоваться, другие утверждают, что можно смело в любом банке заявлять о том, что имеешь доход от продажи криптовалют при проведении операций. 

Официального запрета на операции с криптовалютами действительно нет, однако для гос. органов в законе остается «лазейка» о том, что криптовалюту можно отнести к денежным суррогатам, а денежные суррогаты прямо запрещены статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Если говорить, например, о позиции судебных органов, то их позиция часто именно к этому и сводится.

В частности, например, в решении Приморского районного суда Санкт-Петербурга от 5.07.2016 года по делу №2-10224/16 указано, что в соответствии со ст. 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. При таких обстоятельствах криптовалюты, в том числе и Биткоин являются денежными суррогатами, способствуют росту теневой экономики и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами на территории Российской Федерации). 

Этим же резонансным решением суда кстати суд запретил в России деятельность портала Localbitcoins.com, сославшись на недопустимость выпуска денежных суррогатов.

На тех же основаниях суды блокировали в РФ деятельность и других порталов, посвященных криптовалюте.

В то же время, несмотря на довольно нестабильное отношение государства к криптовалютам, на практике есть варианты законно платить налоги с полученного от операций с криптовалютами дохода, о чем, в частности, прямо сказано в Письме Минфина России от 13.10.2017 № 03-04-05/66994.

Стоит отметить, что не важно ведем ли мы речь о легализации дохода от биткоина (BTC), эфириума (Ethereum), лайткоина (Litecoin), рипл (Ripple), биткоин кэш (Bitcoin Cash) или других криптовалют — разницы никакой нет, закон здесь одинаков для всех криптовалют.

Если брать практику легализации дохода от криптовалюты, то тут не все так просто, вариантов используется достаточно много, многие из них уже многократно опробованы (некоторые в том числе весьма успешно) и каждый из них имеет свои особенности.

Сейчас на практике достаточно распространены и проработаны следующие варианты легализации дохода от криптовалюты:

1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят  через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки обменные операции, связанные с получением на счет/карту дохода от продажи на обменнике криптовалюты как правило, не одобряют — для них такие операции являются подозрительными + если переводы будут регулярными, то банки на основании стандартов Центрального банка и своих внутренних стандартов (у каждого банка разные, хотя принцип работы общий), в частности при достижении достаточно крупных оборотов могут и не зная связаны с криптовалютой операции или нет заблокировать Вам счет/карту. 

2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы, формы договоров и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много.

3. Также многие используют вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в более лояльной к криптовалюте юрисдикции (многие называют это офшором, однако надо понимать, что часто схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности). То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции, сейчас таких юрисдикций стало достаточно много, многие используют даже близлежащие страны такие как Беларусь и Эстония, другие остаются верными «классическим» странам таким как Сингапур и Белиз. В рамках данного варианта также имеется множество различных способов оформления.

Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации дохода от криптовалюты приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что для многих криптовалютчиков неуплата налогов оборачивается довольно неприятными последствиями. 

У налоговой есть определенные механизмы по выявлению «серых» доходов и хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все таки обнаружит такие доходы все равно есть.

В частности многие «попадаются» при совершении регистрируемых покупок — дорогих авто и квартир на неподтвержденные доходы — ГИБДД и росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.

И хотя Верховный суд еще в 2015 г. ограничил возможности налоговой в таких ситуациях свободно доначислять налоги потенциальному неплательщику налогов, у налоговой все равно есть механизмы для выявления «серых» доходов и для предъявления претензий к неплательщикам.

Надеюсь мой ответ Вам помог.

Отмечу, что если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от криптовалюты, в том числе с примерами из практики и описанием каждого варианта (помощь в заполнении 3 НДФЛ, помощь в оформлении законной деятельности как ИП/ООО (есть ограничения) Вы всегда можете получить обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).

С Уважением, 

Васильев Дмитрий.


Дмитрий Васильев, г. Москва
13-10
Вопрос решен бесплатно Задать бесплатно свой вопрос
Могут ли иностранцы легально торговать на биржах криптовалют в США?

Здравствуйте! У меня вот какой вопрос. На сколько легально иностранцам торговать на биржах США? Тем более сейчас они обязали всех своих пользователей расскрыть свою личность. Пользуясь этим ,могут ли они повесить что-нибудь противоправное на иностранцев?


Олег, г. Москва
20 января 2019 г. 18:36

ответов юристов: 2
сейчас offline
Иван Денисов @id1482
Отвечает юрист со стажем 14 лет

Олег, добрый день!

Если Вы планируете торговать на биржах США, то Вы и подпадаете под действие американского законодательства, особенностью которого является наличие своего законодательства в разных штатах (как в России — субъекты федерации). Необходимо посмотреть в каком штате находится «юридический адрес» биржи и прочитать соглашение биржи с пользователями посмотреть законодательство штата и на федеральном уровне.

Также законодательство (как и судебная практика) в области криптовалют пока не сформировалось окончательно, поэтому все операции вы производите на свой страх и риск.


Иван Денисов, г. Екатеринбург
20-01
сейчас online
Денис Габдрахманов @id1056
Отвечает юрист со стажем 12 лет

Олег, добрый вечер! Дача правовой оценки соответствующим действиям в пределах юрисдикции США требует наличие лицензии. Вопрос к адвокату Штата, в котором зарегистрирована компания.  


Денис Габдрахманов, г. Казань
20-01
Вопрос решен бесплатно Задать бесплатно свой вопрос
Законна ли работа в обменнике криптовалют?

Здравствуйте! Какое наказание может грозить, если работать в сервисе по обмену криптовалют (естественно работа неофициальная)?


Тимирлан Кариев, г. Омск
27 января 2019 г. 1:59

ответов юристов: 1
сейчас online
Владимир Дмитриев @id906
Отвечает юрист со стажем 14 лет

Здравствуйте!

Ваша деятельность имеет признаки предпринимательской: "… предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом" (статья 2 Гражданского кодекса РФ). Т.е., не имея трудового или иного договора, не зарегистрировавшись в качестве ИП Вы, строго говоря, нарушаете указанное выше требование закона, за что предусмотрены различные виды ответственности: налоговая (ст.116 НК РФ), административная (ч.1 и ч.2 ст.14.1 КоАП РФ) и даже уголовная (ст.171 УК РФ). Правда, нужно иметь в виду, что факт незаконной предпринимательской деятельности нужно еще установить, с получением надлежащих доказательств нарушения. Только в этом случае лицо может быть привлечено к ответственности, по результатам рассмотрения в уполномоченных органах заявлений о правонарушении и доказательств этого нарушения.

Всего хорошего.


Владимир Дмитриев, г. Омск
27-01